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长春工业大学经济合同审计办法
[2007/5/9 9:44:55][阅读7039次]

   

第一条为了规范我校各类经济合同的签订,维护学校的合法权益,根据《中华人民共和国合同法》、《教育系统内部审计工作规定》等有关法律、法规,制定本办法。

    第二条 本办法所称经济合同,是指发生物资(仪器、设备)采购、基建(修缮、装饰)工程、国有资产对外租赁、接受或对外提供有偿服务等经济行为(下称经济行为)时,以学校名义与平等权力主体之间签订的合同或协议。

第三条 本办法所称经济合同审计,是指学校订立标的额一万元(含一万元)以上的经济合同在签订之前进行的审查、复核和签批。

第四条 经济合同审计由校审计处实施。

第五条 经济合同审计的依据是《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国建筑法》及其他相关法律法规和经济政策、学校规章制度和相关招标文件、中标通知书等资料。

第六条 经济合同审计的内容为合同的合法性、完整性、规范性、效益性。具体包括:

1、当事人是否具有相应的法定民事权力能力和民事行为能力;当事人资信是否真实可靠;当事人的名称(姓名)和住址是否真实,是否有合法、有效、充足的证件、证明等资料。

2、所有当事人的权力、义务是否明确、具体、可行,各方当事人的法律地位是否平等;是否遵循公平原则确定各方的权利和义务;当事人行使权利、履行义务是否遵循诚实信用原则。

3、各方当事人订立合同的过程是否遵守法律、行政法规和社会公德;对社会秩序或学校经济秩序是否构成损害。

4、合同的格式条款是否合乎规范;合同订立过程中是否履行必要的审批、签证、登记、公证等手续;解决争议的方法是否明确;违约责任是否明确并符合国家法律和行政法规。

5、合同的标的及数量、质量标准是否具体、明确,计量单位、方法是否适当、准确;合同的价款、酬金(含取费)规定及结算方式是否合理、清楚、具体。

6、合同文字表述是否完整明确,是否符合规范要求;正文及附件是否齐全;合同有效期是否明确。

7、物资仪器设备采购合同(含建设工程中的设备、材料等采购)、建设工程施工合同是否按照规定履行了招投标手续;包死价工程项目(含材料、设备等)是否事先经过审计。

8、合同的履行期限、地点和方式是否明确约定、合规、可行。

第七条 经济合同的报审由承办经济行为的部门(单位)负责,不得由合同对方或其它部门(单位)人员代办。在经济合同文稿拟定后、正式签订前报送校审计处,同时报送下列材料:

1、订立合同的依据。学校领导班子的会议决议或校领导的批示、工程投资计划、采购计划、预算审批计划等文件资料;

2、合同对方的资质证书、执照、委托书等资格证明文件;

3、工程、采购项目的招投标文件及评标、定标结果、所购材料(仪器、设备)的质保书、检测报告等材料;

4、价款和酬金计算依据。如工程定额、政府定价文件等;

5、投资、合作项目的可行性研究报告;

6、其它需要提供的资料。

第八条 校审计处认为需要进一步了解情况、明确合同条款内涵时,可向承办部门(单位)提出要求,承办部门(单位)应及时做出回答。

第九条 对重大或特殊的经济合同,合同承办部门(单位)应事先通知校审计处,校审计处可安排审计人员先期介入。

第十条 校审计处应自收到合同承办部门(单位)送交资料之日起,在七个工作日内完成审计工作,提出书面意见和建议。经济合同审计一般不出具审计报告。

第十一条 合同承办部门(单位)应根据审计意见和建议,对合同做出修改补充后签订正式合同,没有审计修改建议的可按原文稿签订正式合同。签订后须将合同的复印件送校审计处。

第十二条 合同承办部门(单位)如对审计意见及建议有异议,可以书面或口头向校审计处提出,进行商议,求得统一;难以统一的条款,由校长裁定或由校长组织有关人员研究确定。

第十三条 合同承办部门(单位)代表学校与校外单位签订合同的过程中,必须执行本办法。未经审计,学校不予承认;造成经济损失的,由责任人承担经济责任。因未报送或报送不及时以及未按审计意见办理给学校造成损失的,追究有关人员的责任。触犯法律的,移交司法机关处理。

第十四条 审计人员在经济合同审计过程中滥用职权、玩忽职守、弄虚作假、徇私舞弊给学校造成经济损失的,追究有关审计人员责任。触犯法律的,移交司法机关处理。

第十五条 学校对挽回较大的经济损失或对审签经济合同做出重大贡献的人员给予奖励。

第十六条 经济合同与审签表一并作为经济合同付款及结算的凭证。凡依本办法规定应进行审签而未经校审计处审签的经济合同,学校计划财务处不得办理合同价款的预付和结算手续。

第十七条 标的额在一万元以下的合同,不进行审计,可由经济行为承办部门(单位)自行决定签订合同,但合同必须报送校审计处备案。需备案的经济合同,由合同承办部门(单位)在签订合同后五日内送达校审计处。

第十八条 本办法未尽事宜,按照《中华人民共和国合同法》及有关法律、法规执行。

第十九条 本办法由校审计处负责解释。

第二十条 本办法自发布之日起执行。


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